經(jīng)常發(fā)生投保人無法繼續(xù)其人壽保險單的情況。原因可能是從資金短缺到市場上更好的替代品。在這種情況下，如果保單持有人決定退保，則在提取金額之前了解其稅收影響至關(guān)重要。這是對捐贈政策的稅收待遇的一個內(nèi)幕。
養(yǎng)老計劃是人壽保險單，在單一計劃下提供保護和投資的組合。一般而言，非 ULIP 計劃稱為捐贈計劃。它們基本上分為兩種類型——有利潤的和無利潤的。雖然“有利潤”計劃不時從公司的利潤中獲得獎金，但“無利潤”計劃提供有保證的回報并且不參與利潤。在這兩種養(yǎng)老政策中，有很多變化，例如退款計劃、保證計劃、養(yǎng)老金計劃等。
可征稅性
要知道，傳統(tǒng)保單的退保價值只有在前兩年的保費全額繳付后才可以免稅。此外，保單簽發(fā)的時期也決定了應(yīng)納稅額。“如果傳統(tǒng)壽險保單是在2003年3月31日之前的任何時間簽發(fā)，則完全免稅。如果在2003年4月1日至2012年3月31日之間簽發(fā)，則退保價值僅在滿足以下條件時才免稅被保險人超過每年保費金額的5倍。如果保單是在2012年4月1日或之后的任何時間簽發(fā)的，只有當(dāng)保額超過每年保費金額的10倍時，退保價值才會免稅，”Taxbuddy.com 的創(chuàng)始人 Sujit Bangar 說。
在某些情況下，退還的金額可以完全征稅。Nangia & Co LLP 合伙人 Shailesh Kumar 表示，根據(jù)人壽保險單收到的任何款項均應(yīng)免稅，除非因以下原因收到此類款項：
1. 關(guān)鍵人物保險單。
2. 向 LIC 或其他指定的保險公司存款，用于贍養(yǎng)殘疾受撫養(yǎng)人，如果該受撫養(yǎng)人先于被評估人。
3. 2003年4月1日之后至2012年3月31日之前簽發(fā)的保險單，且在保單有效期內(nèi)任何一年的應(yīng)付保費超過保額的20%。
4. 2012年4月1日以后簽發(fā)的保單有效期內(nèi)任何一年的保費超過保額的10%的保險單(2013年4月1日以后簽發(fā)的重傷殘人壽保險的保單; 80U 節(jié)或 80DDB 節(jié)規(guī)定的疾病或小病，10% 應(yīng)理解為 15%)。