【今日消息-一問到底丨什么是個人養(yǎng)老金？怎么領(lǐng)?。俊秾嵤┺k法》來了】
由人力資源和社會保障部、財政部、國家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)的《個人養(yǎng)老金實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》），11月4日正式對社會發(fā)布。這意味著，社會關(guān)注已久的個人養(yǎng)老金制度正式實施。個人養(yǎng)老金是什么？為什么要推出這項制度？誰可以參加？怎么參加？又如何領(lǐng)取？
什么是個人養(yǎng)老金？
個人養(yǎng)老金目前受到普遍關(guān)注，那么到底什么是個人養(yǎng)老金呢？
人社部表示，個人養(yǎng)老金屬于補充養(yǎng)老保險制度。目前，我國多層次養(yǎng)老保險體系主要包括“三支柱”。第一支柱是基本養(yǎng)老保險，是主體部分，目前覆蓋人數(shù)已達10.4億。第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，截至2021年底，兩項年金參加職工7000多萬人。第三支柱包括個人養(yǎng)老金和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)。
為什么要實施個人養(yǎng)老金制度？
為什么要開展個人養(yǎng)老金制度？個人養(yǎng)老金有什么用？來聽聽人社部相關(guān)部門負責(zé)人怎么說。
人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江：個人養(yǎng)老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。個人養(yǎng)老金制度的建立，在基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)上再增加一份積累，可以更好地滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老保險需求，實現(xiàn)老年生活更有品質(zhì)、更有保障。
參加個人養(yǎng)老金有什么條件？
參加個人養(yǎng)老金有什么條件嗎？《實施辦法》中明確，個人養(yǎng)老金制度的覆蓋范圍廣泛，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，都可以參加個人養(yǎng)老金制度。這也讓個人養(yǎng)老金成為一項“普惠式”的制度，為什么會作出這樣的規(guī)定？
人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江：一是從制度功能看，只有參加了基本養(yǎng)老保險，實現(xiàn)了保“基本”這一前提，再參加個人養(yǎng)老金制度，就能夠?qū)崿F(xiàn)“補充”養(yǎng)老功能；二是從覆蓋范圍看，我國基本養(yǎng)老保險制度已經(jīng)實現(xiàn)了制度全覆蓋，目前參保人員已經(jīng)達到10.4億人，基本涵蓋勞動年齡人口；三是有意愿的勞動者參加，可以實現(xiàn)個人養(yǎng)老金長期繳費，可以持續(xù)增加個人賬戶資金積累。
個人養(yǎng)老金賬戶如何開戶？
如果滿足個人養(yǎng)老金的參加條件，應(yīng)該如何辦理呢？
據(jù)了解，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，包括兩個賬戶，一個是個人養(yǎng)老金賬戶，另一個是個人養(yǎng)老金資金賬戶。
《實施辦法》規(guī)定，個人養(yǎng)老金賬戶應(yīng)當(dāng)通過全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行等渠道，在個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺開立。個人養(yǎng)老金資金賬戶可以選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定，也可以通過其他符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機構(gòu)指定。
參加個人養(yǎng)老金為什么要設(shè)立兩個賬戶？
為什么要設(shè)立兩個賬戶，兩個賬戶之間的關(guān)系是什么呢？另外，個人養(yǎng)老金也有繳納上限嗎？
人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江：參加人參加個人養(yǎng)老金制度，首先要開立個人養(yǎng)老金賬戶。由參加人通過國家社會保險公共服務(wù)平臺，在個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺開立，用于記載參加人全流程信息，作為參加個人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。在開立了個人養(yǎng)老金賬戶以后，資金賬戶需要在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或開立。這兩個賬戶都具有唯一性，而且互相對應(yīng)。其中，通過商業(yè)銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。
《實施辦法》明確，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。
人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江：今后，國家會根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況適時提高繳費上限。對于參加人來說，可以根據(jù)自己的經(jīng)濟負擔(dān)能力來靈活選擇是每年都參加還是分部分年度參加，也可以在年度內(nèi)選擇自己所需要的繳費額度，可以一次性繳納，也可以分次繳納。
個人養(yǎng)老金賬戶里的資金怎么用?
錢存入個人養(yǎng)老金賬戶后，這筆錢該怎么用，又怎么實現(xiàn)保值增值呢？
《實施辦法》明確，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，實行完全積累，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。
個人養(yǎng)老金產(chǎn)品和一般金融產(chǎn)品一樣嗎？
個人養(yǎng)老金賬戶里的資金主要用于購買金融產(chǎn)品，那么與一般金融產(chǎn)品相比，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品有什么不同嗎？
人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江：個人養(yǎng)老金產(chǎn)品具有多樣性，有利于滿足不同群體的投資需求，同時也有利于促進市場競爭，促使金融機構(gòu)開發(fā)出更多更好的金融產(chǎn)品，參加到個人養(yǎng)老金制度里來。和一般金融產(chǎn)品相比，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品要具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側(cè)重長期保值幾個方面的屬性。
《實施辦法》規(guī)定，參加人自主決定個人養(yǎng)老金資金賬戶資金購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的品種和金額。個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則，做好風(fēng)險提示，不得主動向參加人推介超出其風(fēng)險承受能力的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。
人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江：個人養(yǎng)老金是政府給予政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。政府政策支持體現(xiàn)在國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵參加人參加，按規(guī)定領(lǐng)取待遇。
參加個人養(yǎng)老金能享受哪些政策？
首先，在繳費環(huán)節(jié)，每年不超過繳費上限12000元的部分，可以通過個人所得稅綜合所得預(yù)扣預(yù)繳或次年匯算清繳，在個人所得稅前辦理扣除；其次，在投資環(huán)節(jié)，取得的投資收益暫不征收個人所得稅。最后，在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，參加人領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時，不區(qū)分領(lǐng)取方式和領(lǐng)取額度，均按照3%的稅率繳納個人所得稅。這個稅率是比較低的。
個人養(yǎng)老金怎么領(lǐng)?。恳_到哪些條件？
個人養(yǎng)老金該如何領(lǐng)取呢？在《實施辦法》中對這個問題進行了細致、明確的規(guī)定。
人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江：為了更好實現(xiàn)補充養(yǎng)老功能，政策規(guī)定，參加人在達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及國家規(guī)定的其他條件時，可領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。
領(lǐng)取方式由參加人自己決定，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。
人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長 賈江：一是參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡才可以領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，可以更好地體現(xiàn)補充養(yǎng)老功能；二是從領(lǐng)取條件看，（與）第二支柱企業(yè)（職業(yè)）年金的領(lǐng)取方式也大體相同，有利于未來第二支柱、第三支柱的銜接。
參加人向商業(yè)銀行提出領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時，商業(yè)銀行會向個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺核驗參加人的領(lǐng)取資格。對于符合條件的，商業(yè)銀行會根據(jù)個人選擇的領(lǐng)取方式和額度，把個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)入到參加人的社會保障卡銀行賬戶，由參加人自主支配。
個人養(yǎng)老金可以繼承嗎？
個人養(yǎng)老金是否可以繼承這個問題同樣備受關(guān)注。
在《實施辦法》中明確規(guī)定：參加人身故的，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。參加人出國或出境定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業(yè)銀行將參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。
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